Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo wordt in het nieuwe BBV een geprognosticeerde begin- en eindbalans voorgeschreven. Dit betekent dat vanaf de begroting 2017 een geprognosticeerde begin- en eindbalans wordt opgenomen op basis waarvan de berekening van het EMU-saldo voor de jaren t/m 2023 afgeleid kan worden. Met het opnemen van de geprognosticeerde balans krijgen de Staten meer inzicht in de ontwikkeling van onder meer investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en in de financieringsbehoefte. In de tabellen hieronder zijn zowel het EMU-saldo als de geprognosticeerde balans voor de jaren 2019 t/m 2023 opgenomen:
Berekening EMU-saldo provincie Noord-Holland (bedragen x € 1.000) |
Onderdeel | Omschrijving | 2019 *) | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
1 | Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (BBV art.17c) | -233.010 | -78.172 | -32.872 | 8.036 | 23.717 |
2 | Afschrijvingen ten laste van de exploitatie | 13.818 | 16.702 | 19.406 | 22.408 | 24.560 |
3 | Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie | 1.944 | 960 | 783 | 783 | 783 |
-4 | Uitgaven aan investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd | -145.318 | -139.741 | -140.018 | -135.653 | -108.188 |
5 | De in mindering op de hierboven genoemde investeringen gebrachte ontvangen bijdragen van het rijk, de provincies, de Europese Unie en overigen | 39.930 | 38.784 | 48.583 | 35.442 | 31.388 |
+6 | Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiele vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord. | 5.548 | 16.783 | 5.218 | 375 | 200 |
-7 | Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) | - | - | - | - | - |
+8 | Baten bouwgrondexploitatie: Baten voor zover transacties niet op exploitatie verantwoord | - | - | - | - | - |
-9 | Betalingen ten laste van de voorzieningen | -9.829 | -552 | -550 | -510 | - |
-10 | Betalingen die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen e.d.) en die nog vallen onder één van de andere genoemde posten | - | - | - | - | - |
-11 | Boekwinst bij verkoop van deelnemingen en aandelen | - | - | - | - | - |
EMU-saldo | -326.917 | -145.236 | -99.450 | -69.119 | -27.540 |
* t/m de derde begrotingswijziging 2019
Geprognosticeerde balans 2019 t/m 2023
Geprognosticeerde balans (bedragen x € 1.000 | 31-12-2019 | 31-12-2020 | 31-12-2021 | 31-12-2022 | 31-12-2023 | |
Activa | ||||||
Immateriële activa | - | - | - | - | - | |
Materiële activa (investeringen) | 728.191 | 795.664 | 862.476 | 939.904 | 991.944 | |
Economisch nut | 134.421 | 115.913 | 109.801 | 106.901 | 102.867 | |
Openbare ruimte met maatschappelijk nut | 593.770 | 679.751 | 752.675 | 833.003 | 889.077 | |
Financiële vaste activa | 143.272 | 159.272 | 159.272 | 159.272 | 159.272 | |
Deelnemingen | 143.272 | 159.272 | 159.272 | 159.272 | 159.272 | |
Bijdrage aan activa in eigendom van derden | - | - | - | - | - | |
Verstrekte langlopende leningen | 57.783 | 57.223 | 56.587 | 56.377 | 56.377 | |
Uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar | 365.131 | 307.475 | 241.819 | 176.163 | 115.507 | |
Liquide middelen | 900 | 500 | 350 | 350 | 250 | |
Overlopende activa | 28.510 | 32.043 | 37.866 | 39.007 | 41.053 | |
Activa | 1.323.787 | 1.352.177 | 1.358.370 | 1.371.073 | 1.364.403 | |
Passiva | ||||||
Algemene reserves | 72.909 | 121.813 | 90.513 | 64.525 | 41.304 | |
Bestemmingsreserves | 787.445 | 660.368 | 658.796 | 692.819 | 739.757 | |
Voorzieningen | 17.555 | 17.963 | 18.196 | 18.469 | 19.252 | |
Netto-vlottende schulden | 14.000 | 15.000 | 14.000 | 15.000 | 14.500 | |
Overlopende passiva | 431.878 | 537.033 | 576.865 | 580.260 | 549.590 | |
Passiva | 1.323.787 | 1.352.177 | 1.358.370 | 1.371.073 | 1.364.403 |